미국의 주세와 연방세

오늘은 미국의 세금 체계, 특히 주세(State Tax)와 연방세(Federal Tax)에 대해 잘 모르는 분들을 위해 기본적인 내용을 소개하고자 합니다. 미국에서 생활하거나 일을 계획 중이시라면, 세금에 대한 이해는 필수적입니다.

미국 세금 시스템의 기본 구조

미국의 세금 시스템은 크게 두 가지로 나뉩니다:

1. 연방세 (Federal Tax): 미국 전역에서 동일하게 적용되는 세금으로, 연방 정부의 재정을 지원합니다.
2. 주세 (State Tax): 각 주별로 다르게 적용되는 세금으로, 주 정부의 재정을 지원합니다.

연방세 (Federal Tax)

1. 소득세 (Income Tax)

미국의 연방 소득세는 누진세율을 적용합니다. 즉, 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용됩니다.

세율 구간 (2021년 기준 예시)

과세 소득 ($) 세율 (%)

$0 - $9,950	10%
$9,951 - $40,525	12%
$40,526 - $86,375	22%
$86,376 - $164,925	24%
$164,926 - $209,425	32%
$209,426 - $523,600	35%
$523,601 이상	37%

위의 금액은 독신자(Single Filer)를 기준으로 합니다.

예시

예를 들어, 연 소득이 $60,000인 경우:

• 첫 $9,950에 대해 10% 세율 적용: $995
• 다음 $30,575에 대해 12% 세율 적용: $3,669
• 나머지 $19,475에 대해 22% 세율 적용: $4,284.5

총 연방 소득세: $995 + $3,669 + $4,284.5 = $8,948.5

2. 사회보장세 및 메디케어세

• 사회보장세 (Social Security Tax): 소득의 6.2%
• 메디케어세 (Medicare Tax): 소득의 1.45%

고용주의 경우, 이 두 세금을 직원과 고용주가 반반씩 부담합니다.

주세 (State Tax)

미국에는 총 50개의 주가 있으며, 각 주마다 세금 체계가 다릅니다.

1. 소득세

• 소득세가 있는 주: 캘리포니아, 뉴욕 등 대부분의 주는 주 소득세를 부과합니다.
• 소득세가 없는 주: 텍사스, 플로리다, 워싱턴 등 일부 주는 소득세를 부과하지 않습니다.

캘리포니아 주 소득세 예시 (2021년 기준)

과세 소득 ($) 세율 (%)

$0 - $8,932	1%
$8,933 - $21,175	2%
$21,176 - $33,421	4%
$33,422 - $46,394	6%
$46,395 - $58,634	8%
$58,635 - $299,508	9.3%
$299,509 - $359,407	10.3%
$359,408 - $599,012	11.3%
$599,013 이상	12.3%

2. 판매세 (Sales Tax)

• 대부분의 주는 상품과 서비스에 대한 판매세를 부과합니다.
• 세율은 주마다 다르며, 시(local) 세금이 추가될 수 있습니다.

3. 재산세 (Property Tax)

• 주택이나 부동산을 소유한 경우 부과됩니다.
• 세율과 평가 방법은 주와 카운티마다 다릅니다.

연방세와 주세의 관계

• 별도 신고: 연방세와 주세는 별도로 신고하고 납부해야 합니다.
• 공제 및 크레딧: 일부 주세는 연방 세금 신고 시 공제가 가능합니다.

종합 예제

가정: 캘리포니아에 거주하는 독신자가 연 소득 $60,000을 벌었습니다.

1. 연방 소득세 계산

앞서 계산한 대로 $8,948.5를 납부합니다.

2. 캘리포니아 주 소득세 계산

• 첫 $8,932에 대해 1%: $89.32
• 다음 $12,243에 대해 2%: $244.86
• 다음 $12,245에 대해 4%: $489.80
• 다음 $12,973에 대해 6%: $778.38
• 나머지 $12,238에 대해 8%: $979.04

총 주 소득세: $89.32 + $244.86 + $489.80 + $778.38 + $979.04 = $2,581.40

3. 사회보장세 및 메디케어세

• 사회보장세: $60,000 x 6.2% = $3,720
• 메디케어세: $60,000 x 1.45% = $870

4. 총 세금 부담

• 연방 소득세: $8,948.5
• 주 소득세: $2,581.40
• 사회보장세 및 메디케어세: $4,590

총 세금: $8,948.5 + $2,581.40 + $4,590 = $16,119.90

결론

미국의 세금 체계는 연방세와 주세로 구성되어 있으며, 각자의 소득과 거주지에 따라 납부해야 할 세금이 크게 달라집니다. 세금을 정확히 이해하고 계획하면 재무 관리에 큰 도움이 됩니다.

추가 리소스

• IRS 공식 웹사이트