미국의 주세 이해하기: 주별 세금 차이와 그 이유

미국은 한국과 달리 각 주(State)가 독자적인 세금 체계를 가지고 있습니다. 이는 주마다 세율과 세금 종류가 다를 수 있다는 의미입니다. 특히 빅테크 기업들이 위치한 주들의 세금 구조는 많은 이들의 관심사입니다. 이 글에서는 미국 주세의 차이와 그 배경, 그리고 주요 주들의 세금 특징을 알아보겠습니다.

미국 주세의 배경과 역사

연방주의와 주권

• 연방주의(Federalism): 미국은 50개의 주로 이루어진 연방 국가로, 각 주는 독자적인 입법권과 자치권을 보유합니다.
• 헌법 제10조 수정안: 연방 정부에 명시적으로 부여되지 않은 권한은 주와 국민에게 귀속됩니다.

주별 세금 제도의 형성

• 주권 존중: 각 주는 주민들의 필요와 경제 상황에 맞게 세금 정책을 수립합니다.
• 역사적 배경: 식민지 시대부터 각 지역은 자체적인 재정 정책을 펼쳤으며, 이는 미국 건국 이후에도 이어졌습니다.

주세의 종류

미국의 주세는 크게 다음과 같이 분류됩니다:

1. 소득세(State Income Tax)
2. 판매세(Sales Tax)
3. 재산세(Property Tax)
4. 특별 소비세(Excise Tax)

주별 소득세 비교

소득세가 없는 주

미국에는 소득세를 부과하지 않는 9개의 주가 있습니다:

• 텍사스(Texas)
• 플로리다(Florida)
• 워싱턴(Washington)
• 네바다(Nevada)
• 알래스카(Alaska)
• 사우스다코타(South Dakota)
• 와이오밍(Wyoming)
• 뉴햄프셔(New Hampshire): 이자와 배당 소득에만 세금 부과
• 테네시(Tennessee): 2021년부터 완전 폐지

빅테크 기업이 위치한 주요 주들의 소득세

캘리포니아(California)

• 특징: 미국에서 소득세율이 가장 높은 주 중 하나
• 세율 구조 (2023년 기준): 

  과세 소득 ($)	세율 (%)
  $0 - $9,325	1%
  $9,326 - $22,107	2%
  $22,108 - $34,892	4%
  $34,893 - $48,435	6%
  $48,436 - $61,214	8%
  $61,215 - $312,686	9.3%
  $312,687 - $375,221	10.3%
  $375,222 - $625,369	11.3%
  $625,370 이상	13.3%

• 빅테크 기업: 구글, 애플, 페이스북 등이 위치

워싱턴(Washington)

• 특징: 소득세 없음
• 대신: 비교적 높은 판매세 부과 (주 판매세 6.5% + 지역세)
• 빅테크 기업: 아마존, 마이크로소프트 등이 위치

뉴욕(New York)

• 세율 구조: 

  과세 소득 ($)	세율 (%)
  $0 - $8,500	4%
  $8,501 - $11,700	4.5%
  $11,701 - $13,900	5.25%
  $13,901 - $80,650	5.9%
  $80,651 - $215,400	6.33%
  $215,401 - $1,077,550	6.85%
  $1,077,551 이상	8.82%

• 뉴욕시 추가 세금: 최대 3.876%의 도시 소득세 부과
• 빅테크 기업: IBM, 여러 스타트업 등이 위치

텍사스(Texas)

• 특징: 소득세 없음
• 대신: 재산세(Property Tax)와 판매세로 주 재정 충당
• 빅테크 기업: 델(Dell), 최근 많은 기업들이 이전 중

주별 판매세 비교

판매세는 주와 지역에 따라 다르며, 일부 주는 판매세를 부과하지 않습니다.

판매세가 없는 주

• 오레곤(Oregon)
• 뉴햄프셔(New Hampshire)
• 몬태나(Montana)
• 알래스카(Alaska): 주 판매세는 없지만 일부 지역 판매세 존재
• 델라웨어(Delaware)

주요 주들의 판매세

• 캘리포니아: 주 판매세 7.25% (미국에서 가장 높음)
• 뉴욕: 주 판매세 4% + 지역세 (평균 총합 약 8.49%)
• 텍사스: 주 판매세 6.25% + 지역세 (최대 총합 8.25%)
• 워싱턴: 주 판매세 6.5% + 지역세 (평균 총합 약 9.17%)

주별 재산세 비교

재산세는 주 정부보다는 카운티나 시 단위에서 부과되며, 주마다 큰 차이가 있습니다.

재산세율이 높은 주

• 뉴저지(New Jersey): 평균 2.21%
• 일리노이(Illinois): 평균 2.05%
• 텍사스(Texas): 평균 1.81%

재산세율이 낮은 주

• 하와이(Hawaii): 평균 0.30%
• 앨라배마(Alabama): 평균 0.40%
• 콜로라도(Colorado): 평균 0.51%

주세 차이가 발생하는 이유

1. 주 정부의 재정 정책
   • 각 주는 교육, 의료, 교통 등 공공서비스를 제공하기 위한 재정 수요가 다릅니다.
   • 일부 주는 소득세 대신 판매세나 재산세에 의존합니다.
2. 경제 구조와 인구 밀도
   • 산업 구조, 인구 구성에 따라 세금 정책이 달라집니다.
   • 관광 산업이 발달한 주는 판매세로 재정을 충당하기도 합니다.
3. 정치적 성향과 역사적 배경
   • 주 정부의 정치적 이념에 따라 세금 부과 방식이 다릅니다.
   • 역사적으로 세금을 낮추거나 특정 세금을 없애는 운동이 있었습니다.

주요 주들의 세금 비교 테이블

주 이름	소득세	판매세	재산세 (평균)	빅테크 기업
캘리포니아	1% - 13.3%	7.25% + 지역세	0.74%	구글, 애플, 페이스북
워싱턴	없음	6.5% + 지역세	0.93%	아마존, 마이크로소프트
뉴욕	4% - 8.82%	4% + 지역세	1.68%	IBM, 스타트업
텍사스	없음	6.25% + 지역세	1.81%	델, 기업 이전 증가 추세
오레곤	4.75% - 9.9%	없음	0.90%	인텔, 나이키
매사추세츠	5%	6.25%	1.23%	하버드, MIT 주변 스타트업

한국과의 비교 및 이해를 위한 참고사항

• 중앙집권 vs. 연방제: 한국은 중앙정부가 세금 정책을 주도하지만, 미국은 주마다 자치권이 강합니다.
• 이동의 자유: 미국에서는 세금 혜택을 위해 다른 주로 이사하는 경우도 흔합니다.
• 기업 유치 경쟁: 주 정부는 세금 인하를 통해 기업을 유치하려는 경향이 있습니다.

결론

미국의 주세는 각 주의 역사, 경제, 정치적 배경에 따라 다양하게 구성되어 있습니다. 특히 빅테크 기업이 위치한 주들은 세금 구조가 기업과 근로자 모두에게 큰 영향을 미칩니다. 미국에서 생활하거나 일을 계획 중인 분들은 거주하고자 하는 주의 세금 체계를 잘 이해하여 재정 계획을 세우는 것이 중요합니다.

추가 자료

• Tax Foundation - 주별 세금 데이터
• USA.gov - 주 정부 웹사이트 목록
• KOTRA - 미국 투자 가이드

주의: 세금 정보는 정기적으로 변경될 수 있으므로 최신 정보를 확인하고 필요하다면 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.