미국 주요 주별 연봉에 따른 세금 비교 (2023년 기준)

연봉이 높아질수록 세금 부담은 더욱 중요해집니다. 이번에는 연봉 $200,000부터 $1,000,000까지 주요 주에서의 세금 부담을 비교해보겠습니다.

기본 가정

• 신고 상태: 독신자 (Single Filer)
• 공제: 연방 표준 공제($13,850) 적용
• 기타 공제나 세액공제는 고려하지 않음
• 2023년 세율 기준

주요 세율 정보

연방 소득세율 (단일 납세자 기준)

과세 소득 ($) 세율 (%)

$0 - $11,000	10%
$11,001 - $44,725	12%
$44,726 - $95,375	22%
$95,376 - $182,100	24%
$182,101 - $231,250	32%
$231,251 - $578,125	35%
$578,126 이상	37%

사회보장세 및 메디케어세

• 사회보장세: 연 소득 $160,200까지 6.2%
• 메디케어세: 전체 소득에 대해 1.45%
• 추가 메디케어세: 연 소득 $200,000 초과분에 대해 0.9%

1. 연봉 $200,000

세금 계산

연방 소득세

• 과세 소득: $200,000 - $13,850 = $186,150
• 연방 소득세: 약 $43,842

사회보장세 및 메디케어세

• 사회보장세: $160,200 x 6.2% = $9,932.40
• 메디케어세: $200,000 x 1.45% = $2,900
• 추가 메디케어세: ($200,000 - $200,000) x 0.9% = $0

주별 소득세

• 캘리포니아: 약 $18,871
• 텍사스: $0
• 워싱턴: $0
• 뉴욕시 포함: 주 세금 약 $16,709, 도시 세금 약 $7,173
• 매사추세츠: $200,000 x 5% = $10,000

총 세금 부담 및 실수령액

주 연방 소득세 주 소득세 도시 세금 사회보장세 및 메디케어세 총 세금 실수령액

캘리포니아	$43,842	$18,871	$0	$12,832	$75,545	$124,455
텍사스	$43,842	$0	$0	$12,832	$56,674	$143,326
워싱턴	$43,842	$0	$0	$12,832	$56,674	$143,326
뉴욕시	$43,842	$16,709	$7,173	$12,832	$80,556	$119,444
매사추세츠	$43,842	$10,000	$0	$12,832	$66,674	$133,326

2. 연봉 $400,000

세금 계산

연방 소득세

• 과세 소득: $400,000 - $13,850 = $386,150
• 연방 소득세: 약 $116,779

사회보장세 및 메디케어세

• 사회보장세: $160,200 x 6.2% = $9,932.40
• 메디케어세: $400,000 x 1.45% = $5,800
• 추가 메디케어세: ($400,000 - $200,000) x 0.9% = $1,800
• 총 메디케어세: $5,800 + $1,800 = $7,600

주별 소득세

• 캘리포니아: 약 $45,671
• 텍사스: $0
• 워싱턴: $0
• 뉴욕시 포함: 주 세금 약 $37,651, 도시 세금 약 $14,897
• 매사추세츠: $400,000 x 5% = $20,000

총 세금 부담 및 실수령액

주 연방 소득세 주 소득세 도시 세금 사회보장세 및 메디케어세 총 세금 실수령액

캘리포니아	$116,779	$45,671	$0	$17,532	$179,982	$220,018
텍사스	$116,779	$0	$0	$17,532	$134,311	$265,689
워싱턴	$116,779	$0	$0	$17,532	$134,311	$265,689
뉴욕시	$116,779	$37,651	$14,897	$17,532	$186,859	$213,141
매사추세츠	$116,779	$20,000	$0	$17,532	$154,311	$245,689

3. 연봉 $600,000

세금 계산

연방 소득세

• 과세 소득: $600,000 - $13,850 = $586,150
• 연방 소득세: 약 $207,559

사회보장세 및 메디케어세

• 사회보장세: $160,200 x 6.2% = $9,932.40
• 메디케어세: $600,000 x 1.45% = $8,700
• 추가 메디케어세: ($600,000 - $200,000) x 0.9% = $3,600
• 총 메디케어세: $8,700 + $3,600 = $12,300

주별 소득세

• 캘리포니아: 약 $78,871
• 텍사스: $0
• 워싱턴: $0
• 뉴욕시 포함: 주 세금 약 $61,650, 도시 세금 약 $22,622
• 매사추세츠: $600,000 x 5% = $30,000

총 세금 부담 및 실수령액

주 연방 소득세 주 소득세 도시 세금 사회보장세 및 메디케어세 총 세금 실수령액

캘리포니아	$207,559	$78,871	$0	$22,232	$308,662	$291,338
텍사스	$207,559	$0	$0	$22,232	$229,791	$370,209
워싱턴	$207,559	$0	$0	$22,232	$229,791	$370,209
뉴욕시	$207,559	$61,650	$22,622	$22,232	$311,063	$288,937
매사추세츠	$207,559	$30,000	$0	$22,232	$259,791	$340,209

4. 연봉 $800,000

세금 계산

연방 소득세

• 과세 소득: $800,000 - $13,850 = $786,150
• 연방 소득세: 약 $298,339

사회보장세 및 메디케어세

• 사회보장세: $160,200 x 6.2% = $9,932.40
• 메디케어세: $800,000 x 1.45% = $11,600
• 추가 메디케어세: ($800,000 - $200,000) x 0.9% = $5,400
• 총 메디케어세: $11,600 + $5,400 = $17,000

주별 소득세

• 캘리포니아: 약 $111,071
• 텍사스: $0
• 워싱턴: $0
• 뉴욕시 포함: 주 세금 약 $85,650, 도시 세금 약 $30,347
• 매사추세츠: $800,000 x 5% = $40,000

총 세금 부담 및 실수령액

주 연방 소득세 주 소득세 도시 세금 사회보장세 및 메디케어세 총 세금 실수령액

캘리포니아	$298,339	$111,071	$0	$26,932	$436,342	$363,658
텍사스	$298,339	$0	$0	$26,932	$325,271	$474,729
워싱턴	$298,339	$0	$0	$26,932	$325,271	$474,729
뉴욕시	$298,339	$85,650	$30,347	$26,932	$441,268	$358,732
매사추세츠	$298,339	$40,000	$0	$26,932	$365,271	$434,729

5. 연봉 $1,000,000

세금 계산

연방 소득세

• 과세 소득: $1,000,000 - $13,850 = $986,150
• 연방 소득세: 약 $334,427

사회보장세 및 메디케어세

• 사회보장세: $160,200 x 6.2% = $9,932.40
• 메디케어세: $1,000,000 x 1.45% = $14,500
• 추가 메디케어세: ($1,000,000 - $200,000) x 0.9% = $7,200
• 총 메디케어세: $14,500 + $7,200 = $21,700

주별 소득세

• 캘리포니아: 약 $143,271
• 텍사스: $0
• 워싱턴: $0
• 뉴욕시 포함: 주 세금 약 $109,650, 도시 세금 약 $38,072
• 매사추세츠: $1,000,000 x 5% = $50,000

총 세금 부담 및 실수령액

주 연방 소득세 주 소득세 도시 세금 사회보장세 및 메디케어세 총 세금 실수령액

캘리포니아	$334,427	$143,271	$0	$31,632	$509,330	$490,670
텍사스	$334,427	$0	$0	$31,632	$366,059	$633,941
워싱턴	$334,427	$0	$0	$31,632	$366,059	$633,941
뉴욕시	$334,427	$109,650	$38,072	$31,632	$513,781	$486,219
매사추세츠	$334,427	$50,000	$0	$31,632	$416,059	$583,941

주요 포인트 요약

• 연봉이 높을수록 주 소득세의 영향이 커집니다.
• 캘리포니아와 뉴욕시는 주 및 도시 소득세로 인해 세금 부담이 매우 높습니다.
• 텍사스와 워싱턴은 소득세가 없어 실수령액이 상대적으로 높습니다.
• 사회보장세는 상한액이 있어 고소득자에게는 비율이 낮아집니다.
• 추가 메디케어세는 $200,000 초과 소득에 대해 부과됩니다.

결론

연봉이 높아질수록 거주지에 따른 세금 차이는 더욱 커집니다. 같은 연봉이라도 거주하는 주와 도시에 따라 실수령액이 수십만 달러까지 차이날 수 있습니다. 따라서 이직이나 이사를 고려할 때는 세금과 생활비 등을 종합적으로 고려하는 것이 중요합니다.

 

주의사항:

• 개인의 세금 상황은 결혼 여부, 부양 가족, 공제 항목 등에 따라 달라질 수 있습니다.
• 세법은 매년 변경될 수 있으므로 최신 정보를 확인하고 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.